Коэффициенты для анализа компании

При анализе бухгалтерского баланса используются формулы для расчета коэффициентов, результат которых показывает различные характеристики финансовго здоровья организации. Они помогают как оценить саму компанию, так и сравить ее с рынком и другими компаниями. Сайт Бухбаланс.ру позволяет не использовать отдельные калькуляторы, а в автоматическом режиме, по одному вводу ИНН, получить все данные бухгалтерского баланса из базы налоговых орнагов и получить 20 коэффицициентов сразу. Для этого осуществите поиск на главной странице сайта.

Формулы коэффициентов

Для использования формул необходимо взять данные из указанных строк баланса за один и тот же год. Далее провести вычисление в соответсвии с нижуказанными формулами.

• Обозначение - Название «формулы коэффициента»
=номера строк баланса и сама формула Номер строки — ее название

• Формула «Рентабельность собственного капитала»
  =2400/1300*100%
  2400 — Чистая прибыль (убыток) 1300 — Итого капитал
  Норма показателей: среднее от 5% и выше
• Формула «Рентабельность заемного капитала»
  =2400/(1410+1510)*100%
  2400 — Чистая прибыль (убыток) 1410 — Долгосрочные заемные средства 1510 - Краткосрочные заемные обязательства
• Формула «Рентабельность оборотного капитала»
  =2400/(1410+1510)*100%
  2400 — Чистая прибыль (убыток) 1200 — Итого оборотных активов
• Формула «Чистая норма прибыли»
  =2400/2110*100%
  2400 — Чистая прибыль (убыток) 2110 — Выручка
  Нормативные показатели: показатели зависят от отрасли, минималка обычно от 5%, далее 10 — 20 % и тд.
• Формула «Общая рентабельность»
  =2300/2110*100%
  2300 — Прибыль (убыток) до налогообложения 2110 — Выручка
  Норма показателей: чем выше, тем лучше
• Формула «Рентабельность активов»
  =2300/1600*100%
  2300 — Прибыль (убыток) до налогообложения 1600 — Баланс (актив)
  Норма показателей: что ниже нуля — бизнес убыточен; показатели не должны сильно менять год от года (не более 10% в год)
• Формула «Рентабельность продаж»
  =2200/2110*100%
  2200 — Прибыль (убыток) от продаж 2110 — Выручка
  Норма показателей: все что выше нуля — прибыль, чем выше, тем лучше.
• Формула «Коэффициент быстрой ликвидности»
  =(1240+1260+1250)/(1510+1520+1550)*100%
  1240 — Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1260 — Прочие оборотные активы 1250 — Денежные средства и денежные эквиваленты 1510 — Краткосрочные заемные обязательства 1520 — Краткосрочная кредиторская задолженность 1550 — Прочие краткосрочные обязательства
  Нормативные показатели: хорошие показатели от 80 до 100%, если выше еще лучше.
• Формула «Коэффициент капитализации»
  =1500+1400)/1300*100%
  1500 — Итого краткосрочных обязательств 1400 — Итого долгосрочных обязательств 1300 — Итого капитал
  Норма расчетов: менее 100%
• Формула «Коэффициент покрытия оборотных средств»
  =1300/1150*100%
  1300 — Итого капитал 1100 — Итого внеоборотных активов 1200 - Итого оборотных активов
  Норма показателей: более 100%
• Формула «Коэффициент финансовой устойчивости»
  =1300+1400)/1700*100%
  1300 — Итого капитал 1400 — Итого долгосрочных обязательств 1700 — Баланс (пассив)
  Норма показателей: выше 60%
• Формула «Коэффициент автономии»
  =1300/1700*100%
  1300 — Итого капитал 1700 — Баланс (пассив)
  Норма показателей: более 30%
• Формула Коэффициент срочной ликвидности
  =(1230+1240+1250)/1500*100%
  1230 — Дебиторская задолженность 1240 — Финансовые вложения 1250 — Денежные средства и денежные эквиваленты 1500 — Итого краткосрочных обязательств
  Норма значения: более 80%
• Формула «Коэффициент текущей ликвидности»
  =1200/1500*100%
  1200 — Итого оборотных активов 1500 — Итого краткосрочных обязательств
  Норма показателей: выше 200
• Формула «Коэффициент абсолютной ликвидности»
  =(1240+1250)/1500*100%
  1240 — Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1250 — Денежные средства и денежные эквиваленты 1500 — Итого краткосрочных обязательств
  Норма показателей: выше 25%
• Формула «Коэффициент маневренности»
  =(1200-1400-1500)/1300
  1200 — Итого оборотных активов 1400 — Итого долгосрочных обязательств 1500 - Итого краткосрочных обязательств 1300 - Итого капитал
  Норма показателей: выше или равно 0,2%
• Формула «Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками»
  =(1200-1400-1500)/1210
  1200 — Итого оборотных активов 1400 — Итого долгосрочных обязательств 1500 - Итого краткосрочных обязательств 1210 - Запасы
  Норма показателей: выше или равно 0,6%
• Формула «Коэффициент прогноза банкротства»
  =(1200-1500)/1700
  1200 — Итого оборотных активов 1500 - Итого краткосрочных обязательств 1700 - Баланс (пассив)
  Норма показателей: выше нуля, чем выше тем лучше
• Формула «Коэффициент оборачиваемости денежных средств»
  =2110/1250
  2110 — Выручка 1250 — Денежные средства и денежные эквиваленты
  Норма: чем меньше показатель, тем быстрее оборачиваемость средств

Пример отчета с анализом